采购与付款业务流程
发布网友
发布时间：2024-10-10 01:47
共1个回答
热心网友
时间：2024-12-03 19:54
采购与付款流程
1.1 采购业务流程
请购：根据业务需求，生产或使用部门提出请购单，仓库核对库存后确定采购量。例外事项由专人申请，编制采购申请单，经审批后传递采购部门。
采购实施：采购部门询价、选择供应商、签订合同、编制订单，监督运输并验收商品。验收后，形成验收单，分发给各部门作为记录依据。
会计处理：采购人员传递相关凭证给会计，会计编制记账凭证，登记账簿。
1.2 付款业务流程
付款流程：采购部门申请，会计部门审核*，出纳付款并编制记账凭证，登记银行账簿。
会计核算：根据采购信息确定结算方式，登记负债，复核记账凭证，定期核对账目。
2. 不相容职务与部门职责
不相容职务包括请购与审批、询价与供应商选择等。
采购部门负责采购合同、请购单等管理，财务部门负责资金控制，使用部门参与采购申请，仓库管理商品接收和保管，验收部门负责商品质量检查。
3. 关键控制点与控制活动
请购阶段：明确审批权限，编制预算并审查内容。
采购阶段：实物与资金控制，供应商评价与选择，确定采购方式。
验收与保管：独立验收，入库管理，严格的付款控制流程。
