我们新成立一家烟酒贸易公司购进存货时对方都没有开发票给我们,我们销 ...
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发布时间：2024-10-10 08:07
共2个回答
热心网友
时间：2024-10-28 02:48
1.以下所述均为企业,不包括个人独资与合伙企业.
2.增值税，你公司刚成立，肯定还没认定为一般纳税人，现在增值税征收率为3%.
3.城建附加=营业税*7%(城市)或*5%(县城和镇)*或1%(其他地区)
4.教育附加=营业税*3%
5.印花税,根据具体业务,请百度印花税率.
6.企业所得税=收入-成本-费用=利润*25%
7.个人所得税,根据具体项目.
以上为主要税种,有些税种需要发生时才交,例如房产税,出租房屋时才缴纳.
在此不赘述.
B.做账：销售：借：现金（银存或应收账款）
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
月末结出增值税
借：主营业务收入
贷：应缴税费-应缴增值税 (收入/1.03*0.03)
相关费用：借：营业费用（管理费用/财务费用等）
贷：现金（或银行存款等）
C.财务建议，贵公司购货时无发票，现阶段为小规模纳税人，影响主要在于企业所得税，您将仅就收入缴纳25%的企业所得税，太多了，请尽快要求供货方提供发票。
个人意见,仅供参考
热心网友
时间：2024-10-28 02:50
