增值税申报表中的未开票收入次月怎么冲?

发布网友发布时间：2022-05-10 21:17

共5个回答

热心网友时间：2023-11-01 13:09

举个例子来说，比如本月实际销售100万元，冲回上月销售多申报的10万元，那么本月申报表主表申报销售收入为90万元，附表一已开票100万元，未开票-10万元，这样主附表的申报数字就一致了，当然这样申报是需要专管员的签字同意才可以的。
你的问题是国税专管员让你强制交税时，你不应该虚做收入而是以预缴税款的方式直接申报税款就可以了，这样等以后有了销售再冲减已预缴税款就不会像现在这样麻烦了。
已经缴过的税款通过这次申报直接就冲减了，关于这点你可以和国税专管员协调调整为预缴税款。

热心网友时间：2023-11-01 13:09

主表按开票系统填是错误的，应按第1行按防伪开票系统里数-未开票收入的填列，就对上了

热心网友时间：2023-11-01 13:10

1.如果上月会计将*申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；
2.申报*申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。

热心网友时间：2023-11-01 13:11

我觉得干脆就不要冲销售了，干脆在主表里的已交税金栏将上月未开票销售多交的税填在里面，这样表一和主表的销售都不用改动了，不过这个方法会影响利润，也就是影响所得税，要是金额不大可以这么做，金额大就不可取了。
还有一种方法，就是冲销售，不冲销项税额，在表一“未开票销售”栏冲掉上月的数据，但是将销项税额改成0，这样销售冲掉了，税金不变。

热心网友时间：2023-11-01 13:11

附表一第1行按防伪开票系统里数正常填，未开票收入能填负数冲。
问题补充：
新的问题，现在是主表和附表一填的收入一到致的话可以，但主表要按附表一的税款填冲回的话那么税款就不对了，是不是应该不冲
填表前与税务专管员打招呼，抄税会出现异常的，再要税务专管员电脑上处理就可以了。