基金经营业绩、损益平准率、期末可供分配基金收益、未分配基金净收益的概念是怎么样的?

发布网友发布时间：2022-05-10 22:16

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热心网友时间：2023-11-07 08:59

基金经营业绩是新增加的指标，主要是为了适应开放式基金的需要。开放式基金申购赎回的价格是单位净值，而不管这单位净值中包含多少已实现收益和未实现利得。

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得／（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

期末可供分配基金收益等于期初未分配收益加本期净收益加本期损益平准金（若有）减本期已分配收益。

未分配基金净收益是指基金投资未得的红利、股息、债券利息，买卖证券价差，存款利息及其他收入形成的基金收益减去按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额