银行存款日记账登帐跟科目汇总表的问题。如题

发布网友发布时间：2022-05-18 00:59

共1个回答

热心网友时间：2023-11-19 16:14

银行存款日记账按日登记并结算,不管你的凭证哪个在前哪个在后,最后汇总总是按日汇总的.如你所说,你11月5日既有收款又有付款,那么你11月5日的结余肯定不会出现负数.如果你出现了负数,说明你当天还有收款凭证没有拿回来,那么你可以暂时不结余,等回单拿回来再登记11月5号的,不管如何,当日都不可能为负数的.
银行日记账出现负数余额,是不正常的,肯定有回单没有及时拿回来,出现这样的情况,你可以暂时不结余.以后注意一下就行了,一般问题不大.
再说下面一个问题.你因为看错科目,导致银行存款和现金出现误差,在资产负债表上是没有影响的,因为货币资金都是银行存款和现金的合计数.只要帐本上没有记错就行了.