当资产负债表中的"未分配利润"不等于利润表中的"净利润"加年初未分配利润的时候该怎么调节
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发布时间：2022-05-18 10:13
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热心网友
时间：2023-10-14 14:54
1，出错了，这需要找出出错的凭证或登错的账户用合适的会计更正方法予以修改
2，做了调整以前年度损益，并且分录、记账都没错。这种情况，无需做调整。
调整以前年度损益这个科目，就表示调整的是以前年度的损益，而以前年度的损益就表现在资产负债表的未分配利润年初数。追问具体情况是这样的，现在我2012年12月的资产负债表中的“未分配利润”期初数－27594.53，期末数－295103.3，利润表净利润是－267572.67，我想应该净利润等于－267508.77（－295103.3＋27594.53）才对，我要做什么调节或分录之类的才能把12月的利润表中的净利润变成－267508.77，找不到错在哪里了，好纠结啊
追答1、你首先核查你的本年利润明细账，余额是否为借方267572.67元（与利润表一致），如果不一致，就核实利润表各项是否与各对应科目相等。不一致的话，肯定是利润表有哪笔填错了。
现在确定一致 了，
2、那么你再核查未分配利润科目，（年终结转前应该没变化）是不是借方余额295103.3，如果是，那么就是你加错了。本年利润科目余额加未分配利润科目余额填在资产负债表未分配利润项目的期末数。
3、好，利润分配-未分配利润科目本年度有发生，那么查一下这笔是不是用以前年度损益调整结转过来的，金额是63.9元，去核实一下这笔业务是不是正常的。不正常，冲回这笔凭证。
4、好，正常，那么一切正常，不需做调整。你调整了以前年度损益63.9元，所以就会有这么多差额。另外，如果利润表中的净利润与本年利润科目余额相等，就不需要调利润表
热心网友
时间：2023-10-14 14:55
完全不用考虑什么‘年初数’，‘年初数’是个比照数，这个比照可能已经变动了，所以要用现在总帐‘利润分配’，帐户的余额。
这样你就可能不错了，试一试吧。
