企业对应收账款管理工作的研究
发布网友
发布时间：2022-04-21 23:34
共2个回答
热心网友
时间：2023-07-14 18:28
1、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等;
2、明确双方的权利和违约责任三、定期的财务对帐
财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次账目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视：
1、产品结构为多品种、多规格;
2、产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同;
3、产品出现平调、退货、换货时;
4、经销商不能够按单对单(销售单据或*)回款;
5、要主动拒绝用货款垫支其它款项(客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等);以上情况会给应收账款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。四、对信用额度的控制如果给予买家的信用额度提高，会增加销售机会，但应收账款和经营风险也同时增加;如果降低信用额度货率，经营风险虽然降低了，但达不到规模销售的目标。所以正确、合理的解决信用额度问题，对降低应收账款，保证货款的安全性是有帮助的。我们要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限(一般为半年)。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定;同时，我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品信用额度*。五、专人负责企业应设专人负责应收账款的对账清理和档案管理工作，所有的应收账款每年至少核对一次，对账结束时应制作应收账款余额调节表，一式两份，由双方经办人员签字，并加盖企业财务专用章加以确定，双方各留存一份。对有调整的相关业务，必要时应提供给对方复印件，作为调账的依据。对账人员对完账后，应及时将对账情况、欠款企业的经营状况等及时反馈给企业主管领导和销售部门，为评估、调整赊销客户的信用等级提供可靠的依据。对超过期限的客户，在发出对账单的同时，应发出催缴欠款通知书及时催收欠款，企业的业务部门及相关的经办人员应积极配合财会部门做好此项工作。 资料来源：www.daixielunwen010.com
热心网友
时间：2023-07-14 18:29
目录……………………………………………………………………………………………2
引言……………………………………………………………………………………………3
一、 应收账款的概述……………………………………………………………3
二、 应收账款在企业生产经营活动中的作用………………………………………3
（一） 积极的作用……………………………………………………4
（二） 消极的作用……………………………………………5
三、 我国企业应收账款的现状及其原因…………………………………………………6
（一）目前应收账款管理的现状
（二）应收账款的形成原因……………………………………………6
四、 应收账款中存在的问题………………………………………………10
五、 应收账款管理的对策……………………………………………………10
（一）建立合理的信用*……………………………………………………10
1、建立合理的信用管理机构……………………………………………………10
2、制定完善的信用管理*
3、建立客户资信管理…………………………………………………11
（二） 加强对应收账款管理的内部控制……………………………………16
1、抓好资信调查，进行事前管理
2、控制保障机制
3、账款回收机制
（二）完善对应收账款的风险管理
1、加强应收账款的日常管理
2、加强应收账款的事后管理………………………………………………17
结束语 ………………………………………………………………………………………18
致谢 …………………………………………………………………………………………19
参考文献 ……………………………………………………………………………………20
