我是个酒店出纳,我是个新手,求银行存款日记账和现金日记账范本
发布网友
发布时间:2022-05-19 09:17
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热心网友
时间:2023-10-09 17:15
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。
现
金
日
记
账
月
日
凭证号
摘要
对方科目
收入
付出
结存
9
20
提取现金
银行存款
100
9
25
收到货款
主营业务收入
500
9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月
日
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
方向
余额
9
20
提取现金
库存现金
100
贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对*金额和*真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
热心网友
时间:2023-10-09 17:15
对不起,我没有范本,但我是出纳,可以告诉你,现金日记账和银行日记账很好记的,给你举个简单的例子你就会了。如果你从银行提取了现金10000元,这时你就根据你填写的支票存根,在现金账的借方记10000,在银行帐的贷方记10000.然后如果你用现金买办公用品450元,你就根据*,在现金账的贷方记450就可以了,这时现金账的结余就是9550.很简单的,收到现金记到借方,支出时记到贷方。同样,收到银行存款记到银行存款的借方,减少时记贷方。我说的你清楚吗?