请教文化事业建设费抵扣时的分录

发布网友发布时间：2022-05-20 08:10

共2个回答

热心网友时间：2023-08-23 18:49

这里需要说明一下，如果企业是营改增企业，那么在营改增完成后，广告费用是不缴纳营业税，缴纳*的，那么此时开具10万的*时，税款应当是缴纳*而不是计提营业税了。会计分录应当是：
借：银行存款
106000
贷：主营业务收入
100000
应交税费-应交*（销项税额）6000
当收到对方公司给公司开具的8万元票时，其进项税额应当是可以抵扣的，
借：主营业务成本
80000
应交税费-应交*（进项税额）
4800
贷：银行存款
84800
以上可以抵扣是在公司营改增后是一般纳税人的前提下，如果营改增后公司是小规模纳税人，那么进项税额是不能抵扣的，按3%的征收率缴纳*就可以了。
借：银行存款
103000
贷：主营业务收入
100000
应交税费-应交*
3000

热心网友时间：2023-08-23 18:50

计提的时候；
借：管理费用（由于它是费用不属于税费，即使延迟叫也不会产生滞纳金，也不进营业税及附加）
贷：其他应交款-文化事业建设费
支付的时候；借；其他应交款-文化事业建设费
贷；银行存款
满意的话，请采纳一下，谢谢