现金有价证券包含什么 杜邦分析
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发布时间：2022-04-22 01:35
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时间：2023-07-13 20:14
现金流量表中的现金现金，包含银行存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。如为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。
现金流量表：
现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。
现金等价物：
现金等价物是指持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券。
一项被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。其中，期限较短，一般是指从购买日起，三个月内到期。
