我刚进企业不懂外汇，我只是一个出纳只做现金银行日记账，那么请问收外汇的流程和凭证怎么做啊

发布网友发布时间：2022-04-26 22:57

共2个回答

热心网友时间：2023-11-11 08:38

　　一般涉及外汇业务的企业会有个外币账户用于外汇收取和结算，光文字表述估计很难给你一个具体的概念，我举个例子你看了也许能更有助你的理解：假设一家企业收到客户汇来的外汇款假设是美元1000，收到美元当天人民银行公布的美元兑人民币中间价为6.3（一般做账都采用当天人民银行公布的中间价），那么这时你就要做个凭证收到XX汇来货款
　　借：银行存款--外汇账户-美元￥6300 （$1000*6.3） (外币账户应当有本外币银行账本)
　　贷：应收账款--XX公司￥6300 （假设当时发了货，记应收账款了）
　　如果以前记应收账款时汇率跟现在记账时汇率有差额这个差额记入财务费用-汇兑损益科目，假设你当时记应收账款时的汇率为6.4，那么当时应收账款-XX公司科目金额就为1000*6.4=6400，与现在6300差100元记入汇兑损益，即上面会计分录应为
　　借：银行存款--外汇账户-美元￥6300 （$1000*6.3）
　　财务费用-汇兑损益￥100
　　贷：应收账款--XX公司￥6400
　　第二步如果你公司当天就结汇了那么就做个分录
　　借：银行存款-人民币户￥6300
　　贷：银行存款--外汇户-美元￥6300 （$1000*6.3）
　　如果隔了好些天才结汇这个时候结汇汇率跟人民银行公布的中间价的差额记汇兑损益（设结汇汇率为6.25 当日中间价为6.3）那么
　　借：银行存款-人民币￥6250 （1000*6.25）
　　财务费用-汇兑损益￥50
　　贷：银行存款-外汇户-美元￥6300 （$1000*6.3）
　　一般实际工作中可以采取一个月固定一个汇率等到月底时再根据每月最后一天人民银行公布的中间价做笔调整有的企业业务量不是很大的甚至半年才调整一次希望能对你有所帮助

热心网友时间：2023-11-11 08:38

去其他这种培训机构培训一些。

热心网友时间：2023-11-11 08:38

热心网友时间：2023-11-11 08:39

去其他这种培训机构培训一些。