大专论文,题目是《信用证欺诈案例分析》,求提纲要怎么写?

发布网友 发布时间：2022-04-26 01:12

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热心网友 时间：2022-06-19 06:26

它促进国际贸易的发展，信用证是国际贸易发到一定程度的历史产物，与其它国际结算方式相比，由于银行信用的介入，其可靠性得到加强，这是买卖双方乐于采用信用证结算的主要原因，但是，从上文有关信用证的理论来看，由于银行在信用证结汇中只对有关单证作表面包车审查，只要单证一致，单单一致就应对卖方付款，而对货物不予审查，这就使得一些不法商人有机可乘，卖方利用银行不管货物的特点，销售一些根本不存在的货物，并伪造提单;或者有时提单所载货物与实际货物完全不一样，在这种情况下，买方付款，却拿不到货，或者拿到的货与所订的完全不同，成为受害者，对此，国际海事局经常发布公告，提醒一些进口商当心受不法出口商欺诈，在实践中，常见的利用信用证欺诈的行为有以下几种:
1 使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的，使用伪造、变造的信用证行骗，可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证，也可以是直接骗取银行付款，伪造、变造附随的单据、文件，即伪造、变造与信用证条款相一致的假单据、假文件，
2 使用作废的信用证，主要主使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等，
3 骗取信用证，可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可是别人骗取别人已开出的信用证行骗，
4 利用软条款进行欺诈，所谓软条款信用证，是指在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，这些条款上赋予开证人或开证行单方面的主动权，从而使信用证随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，以达到骗取财物的目的，诈骗分子通过软条款信用证设下的陷井主要表现在以下几个方面:(1)信用证开出后暂不生效，需要待开证行签发通知后生效;(2)规定企业船名、目的港、起运港或验货人、装船时间须待开证申请人通知或须开证申请人同意，并以修改书形式通知;(3)品质证书须由开证申请人出具，或须开证行核实或与开证行存档之样相符;(4)收货收据须开证申请人签发或核实，另外有些不法分子利用一些信用证本身的特点进行诈骗活动，如利用远期信用证诈骗，由于采用远期信用证支付时，买方是先取货后付款，在信用证到期付款前存有一段时间，不法分子就利用这段时间，制造付款障碍，以达到骗取货物的目的，有的是取得货物后，将财产转移，宣布公司破产;有的则是与银行勾结，在信用证到期付款前，将银行资金转移，宣布银行破产;还有些不法分子，为骗取银行借款，预先编造虚假的事实，谎称自己有进口商需要货物，骗取进口商与其订立货物买卖合同后为其开具信用证，受益人在得到信用证后，向自己所在地银行出示信用证，证明其在国外有一笔生意，要求银行为其借款以筹货物，在其骗得银行货款后，将此款挪作他用或卷款潜逃，
那么，该如何防范信用证欺诈呢?有关法律专家指出，首先是要进行深入的资信调查，这是信用证交易必不可少的环节，这里包括买方和卖方相互之间的资信解，也包括银行和开证申请人、受益人之间的资信解，其中，最重要的是，买方和卖方的资信调查，在没有搞清对方的资信之前，不进行交易，其次，是要规范业务操作，有一套完整的业务操作规则，是杜绝信用证欺诈的有效手段，在做大宗进*易时，最好到起运港当场验货，对银行来说，规范业务操作显得更为重要，因为假冒信用证的问题经常出在密押、签字不符合要求等方面，要求银行审查时特别谨慎，否则便会带来巨大损失，
近十年来，为打击信用证欺诈，我国相继出台一系列法律，1995年，全国*通过《关于惩治金融秩序犯罪的决定》，对信用证诈骗首次作出规定，1997年出台的新《刑法》第195条进一步明确规定:进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产，
有法律武器，有规范的业务操作，人们有理由相信，信用证欺诈犯罪可以得到有力遏制。

热心网友 时间：2022-06-19 06:27

信用证欺诈案例分析及思考
【摘 要】信用证已成为国际贸易领域普遍运用的支付手段,但在运用中其欺诈的行为也越来越严重。本文以本人实习单位涉及的二则信用证欺诈案例为背景,对信用证欺诈原因的产生进行分析，并就如何防治信用证欺诈，降低信用证在使用过程中的风险,充分发挥信用证支付方式的优点等方面进行探讨,旨在提高信用证使用的可靠性，促进我国对外贸易的进一步发展。
【关键词】信用证，欺诈案例，分析，思考

目 录
一、企业信用证欺诈案例二则………………………………………………………… 1
1、案例一：“软条款” 欺诈案例………………………………………………………1
2、案例二：“独立抽象性原则”欺诈案例…………………………………………… 2
二、信用证欺诈案例原因分析………………………………………………………… 2
1、商机不纯………………………………………………………………………………2
2、信用证体系本身存在缺陷……………………………………………………………3
3、从业人员素质低………………………………………………………………………3
4、法律制度缺陷及滞后…………………………………………………………………4
三、防范信用证欺诈的措施…………………………………………………………… 4
1、慎重订立货物买卖合同中的信用证条款……………………………………………4
2、严格审核信用证，认真缮制单据……………………………………………………4
3、选择正确合适的国际贸易术语………………………………………………………5
4、加强出口信用保险……………………………………………………………………5
5、提高从业人员素质……………………………………………………………………5
四、总结………………………………………………………………………………… 5
参考文献………………………………………………………………………………… 6

热心网友 时间：2022-06-19 06:27

我会啊追问哦，可惜我没流通货币给你~~~