税率问题，求详细解题步骤和公式方法。谢谢2

发布网友发布时间：2023-09-13 09:00

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热心网友时间：2024-11-22 05:29

2.30+10*0.07+6.3

热心网友时间：2024-11-22 05:29

1、销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含*),向购货方收取手续费11.7万元(含*)。
不含税销售收入=2457/（1+17%）=2100万元
销项税额=不含税销售收入**税率=2100*17%=357万元
向购货方收取手续费11.7万元(含*)。
价外费用也应确认收入
不含税收入=11.7/（1+17%）=10万元
销项税额=不含税销售收入**税率=10*17%=1.7万元
2、当月*销项税额=357+1.7=358.7万元
外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的*专用*上注明的*税额为30万元（该*已经通过认证），另支付运费10万元，运输单位已开具运输*。
可抵扣进项税额为30+10*7%=30.7万元
3、该公司月初*进项税余额为6.3万元
该公司应纳的*税额=销项税额-进项税额=358.7-30.7-6.3=321.7万元
4、该公司应纳的消费税税额为=（2100+10）*30%=633万元
5、将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。
该公司应纳的营业税税额=1*5%=0.05万元