在校研究生的补助要交税吗?导师或课题组发给研究生的补助金要交税吗？起征点是多少？适用税率是多少？
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发布时间：2022-04-26 17:34
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热心网友
时间：2023-10-17 18:32
在校研究生的补助和导师或课题组发给研究生的补助金都属于劳务所得，需要缴纳个人所得税，劳务所得的个人所得税的起征点为800，适用税率为20%。
根据《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》第八条 本办法第六条所指各项所得的年所得按照下列方法计算：
（一）工资、薪金所得，按照未减除费用（每月1600元）及附加减除费用（每月3200元）的收入额计算。
（二）个体工商户的生产、经营所得，按照应纳税所得额计算。实行查账征收的，按照每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额计算；实行定期定额征收的，按照纳税人自行申报的年度应纳税所得额计算，或者按照其自行申报的年度应纳税经营额乘以应税所得率计算。
（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得，按照每一纳税年度的收入总额计算，即按照承包经营、承租经营者实际取得的经营利润，加上从承包、承租的企事业单位中取得的工资、薪金性质的所得计算。
（四）劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）的收入额计算。
（五）财产租赁所得，按照未减除费用（每次800元或者每次收入的20%）和修缮费用的收入额计算。
（六）财产转让所得，按照应纳税所得额计算，即按照以转让财产的收入额减除财产原值和转让财产过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额计算。
（七）利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，按照收入额全额计算。
扩展资料：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
参考资料来源：百度百科——个人所得税自行纳税申报办法（试行）
热心网友
时间：2023-10-17 18:32
从这段话中我们总结出两个结论：由国家财政发放的助学金、奖学金不需缴纳个人所得税；导师或课题组发给研究生的补助金属于劳务所得，需要缴纳个人所得税，按照未减除费用（每次800元或者每次收入20%）的收入额计算。
这一问题是很多人的盲区，给大家普及了知识点。但慢慢地讨论的画风却发生了变化，童鞋们开始从最初的问题本身到了最后的卖惨大会，普遍在吐槽自己的导师补助少，甚至连纳税的资格都没有！
如此高的讨论度，恰恰也说明了这个问题触到了研究生群体的痛点！之前皮皮研亲自调研了40多位已上岸学长学姐，得出了一组真实的数据，发现有相当一部分是没有补助的，300-500元是常事，800元以上真的是得到导师真爱了！
另外，对于导师月补助金超过800元以上并缴纳税款的研究生群体，在年末会有个人所得税综合所得汇算清缴！通俗讲就是“合并全年收入，按年计算税款”，然后多退少补。个税改革后，个税的计算方法发生了改变，即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”以“年”为一个周期计算应该缴纳的个税。
因此，作为一个优秀的硕士研究生，如果你的导师补助达到了纳税标准，那么在每年年初大概率是会收到一笔退税的，这可是大喜事一件哦！
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热心网友
时间：2023-10-17 18:33
