其他应收款分录怎么做？

发布网友发布时间：2023-09-23 11:33

共2个回答

热心网友时间：2023-10-23 17:31

其他应付款经审核后计到资本公积，但要注意，这是需要缴纳企业所得税的。
无法收回的其他应收款经审核后计到管理费用－坏账损失，但要注意，这要经税务机关审批的。
处理无法收回的其他应收款分录：
借：管理费用－坏账损失
贷：其他应收款－XX
处理无法支付的其他应付款分录：
方法一是直接计到资本公积，因为旧的会计制度是计到资本公积的。
借：其他应付款－XX
贷：资本公积－其他资本公积
方法二是先计待处理财产损益，因为税法规定不需要支付的应付款项要征收企业所得税，新的会计制度也是说计到当期损益。
借：其他应付款－XX
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入
贷：企业所得税

热心网友时间：2023-10-23 17:32

个人的其他应收款和单位的其他应收款，只是在其他应收款下设置的明细科目不同而已
从你分录看，其他应收款下你并没有设置明细科目，所以不需要再做分录调整，直接在其他应收款下设置保证金明细科目，记录原来的分录即可。追问谢谢，刚才分录写错了，原本是这样做的：借：其他应收款—个人 3000 贷：现金 3000，是有设置明细科目的，现在要转到其他应收款—单位下面，该怎么做分录？