要从财务报表里分析一个公司的风险状况,需要计算哪些数值

发布网友发布时间：2022-04-25 02:15

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热心网友时间：2023-11-03 16:56

　　要从财务报表里分析一个公司的风险状况，主要是短期和长期偿债能力分析，需要计算的数值主要有：
　　1、流动比率Current
Ratio，计算公式：
流动资产
/
流动负债
。
　　2、速动比率Quick
Ratio，计算公式：
（流动资产-存货）
/
流动负债
。
　　3、现金比率Currency
Ratio，计算公式：
（现金+现金等价物）
/
流动负债
。
　　4、现金流量比率Cash
Flow
Ratio，计算公式：
经营活动现金流量
/
流动负债。
　　长期偿债能力分析：
　　1、资产负债率Leverage
Ratio,assets-liabilities
ratio，计算公式：
负债总额
/
资产总额
。
　　5、有形净值债务率Debt
to
tangible
assets
ratio，计算公式：
负债总额
/
（股东权益-无形资产净额）。
　　6、偿债保障比率Debt
Service
Coverage
Ratios，DSCR，计算公式：
负债总额
/
经营活动现金净流量。
　　7、利息保障倍数Interest
Protection
Multiples，计算公式：
（税前利润+利息费用）/
利息费用。
　　8、现金利息保障倍数Debt
Service
Coverage
Ratio/Times
interest
earned，计算公式：
（经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税）
/
现金利息支出。