附加税多计提了怎么冲减

发布网友发布时间：2023-07-13 21:13

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热心网友时间：2023-09-20 00:59

多计提的税金及附加如何冲减
      多提的*可以在下月少提自.也可以做冲销多提*金凭证.即:
      贷:主营业务收入
      贷:应交税金--(红字)
      或:
      借:应交税金
      贷:主营业务收入
      多提了销项税肯定少记了上月的营业收入,多提部分可补转入营业收入.
      对于税金及附加多计提了的情况,可以做相反分录:
      1、先将上月计提的凭证原数用红字冲回,再按照正确的计提一次.
      2、如果本月有计提,从本月计提中直接减去多提的附加.
      3、如果本月没有计提,也可以直接将多提部分冲销.
      会计分录:
      1、本年度多计提的情况,通过"利润分配"科目直接冲销:
      借:税金及附加(红字)
      贷:利润分配-未分配利润(红字)
      2、是以前年度多计提的,需要通过"以前年度损益调整"科目核算:
      借:利润分配-未分配利润
      贷:以前年度损益调整