银行日记账和对账单余额不符怎么调账

发布网友发布时间：2022-04-24 19:13

共2个回答

热心网友时间：2023-10-05 13:13

银行日记账和对账单余额不符是由未达账项造成的，不要调账，只要做银行存款余额调节表，把日记账和对账单的余额调平即可。
具体格式：
银行存款余额调节表
企业日记账余额
对账单余额
加：银行已收企业未收
加：企业已收银行未收
减：银行已付企业未付
减：企业已付银行未付
调节后余额：
调节后余额：

热心网友时间：2023-10-05 13:14

可以调账，冲以前年度损益调整
企业本年度发生以前年度调整损益事项，应在损益类科目中单独设置“以前年度损益调整”科目进行会计处理。
“以前年度损益调整”的借方发生额反映企业以前年度多计收益、少计费用而需调整的本年度损益数额；贷方发生额反映企业以前年度少计收益、多计费用而需调整的本年度损益数额。期末，企业应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“本年利润”科目，结转后该科目无余额。
企业由于调整以前年度损益影响企业交纳所得税的，可视为当年损益
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