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以前年度固定资产做错帐了 ,现在应该怎么调?

发布网友 发布时间:2022-04-24 10:10

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3个回答

热心网友 时间:2023-10-09 22:53

调整以前年度损益。不符合固定资产的项目应该入成本或费用的入了固定资产的,借:以前年度损益调整,贷:固定资产。  相应多计提的折旧应当予以冲回,借:累计折旧  贷:以前年度损益调整。

发现以前年度未入账的固定资产:

需要做固定资产补入:

借:固定资产

贷:其他应付款

企业如果多年以前购进的固定资产,当时采用一次性费用的方式购买,没有在固定资产科目核算和摊销,属于前期差错。会计上应当采用追溯重述法更正重要的前期差错。

对于前期差错的税务处理,税法上虽然没有明确,但从现行所得税申报表可以看出,应纳税所得额是从会计口径下的利润总额为调整起点,所以实务中也是通过会计差错调整实现对企业所得税的纳税影响。

把没有计提的折旧补提,是可以的,可以申请退税,清算的时候要调增。

借:固定资产

贷:以前年度损益调整

热心网友 时间:2023-10-09 22:54

调整以前年度损益。 不符合固定资产的项目应该入成本或费用的入了固定资产的,借:以前年度损益调整,贷:固定资产。 相应多计提的折旧应当予以冲回,借:累计折旧 贷:以前年度损益调整。

热心网友 时间:2023-10-09 22:54

我也有这个问题,专管员让我往外调固定资产,我一直没弄
借:以前年度损益调整,贷:固定资产。这步是把固定资产减少了
借:累计折旧 贷:以前年度损益调整。 这步是冲回以前提的折旧
可是,提折旧时人分录:借:管理费用/制造费用 贷:累计折旧 这个“管理费用/制造费用”怎么办呢
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