为什么把上年12月科目余额表填入本年1月的期初值,资产负债表会不平，金额刚好等于上年全年的净利润。

发布网友发布时间：2022-04-24 06:19

共2个回答

热心网友时间：2023-10-08 19:38

因为资产负债表里没有本年利润科目而在科目余额表里是有本年利润的。所以在资产负债表里少计本年利润科目也就不可能平了。
办法是将科目余额表里的本能利润科目转入利润分配就会平了。

热心网友时间：2023-10-08 19:38

有可能是你上年12月末没把本年利润结转到利润分配科目。追问我好像是没有结转，但是为什么12月资产负债表的未分配利润有数值，而且刚好等于上年利润，比如说100。

然后我做了一下结转，结果12月的资产负债表又不平了，未分配利润数值=0。且不平的数字恰好也等于100。

彻底晕了。麻烦再指教一下

追答那应该是你计算错了，资产负债表未分配利润项应该是利润分配－未分配利润+本年利润余额
资产负债表未分配利润项有可能是正数或是负数，但等于零的机率极低，几乎不可能。