请教报税问题——应该是非常简单的,拜托大家帮忙!
发布网友
发布时间：2023-06-26 06:37
共2个回答
热心网友
时间：2024-12-01 18:05
收到服务款，做分录
借：银行存款 2000
贷：预收账款 2000
此时所有的申报还是零申报，不用缴纳所得税，营业税，*，以及附加税。
当你申请好开票资格后，向对方开取*了，就应计提各类税金了。
如果是营业服务的，分录如下
借：预收账款 2000
贷主营业务收入 2000
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-应交营业税
-教育费附加
-城建税
管理费用-河道费
如果是*的
借：预收账款
贷：主营业务收入
应缴税金-应缴*（销项税额）
如果月末有所得税，需计提
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
各个项目的金额在纳税申报表时，只要填入营业额，税金会自动算出。
3.纳税申报表报送成功后，你就要去你的银行纳税户里存上要缴纳的税款金额，税务机关会在1-2个工作日内自动扣款，扣好款后，再把税单打印出，就OK了。
4.所得税是季度申报的，如果你不在季度月内，电子纳税申报是不允许你填写的，当你在所得税纳税申报月里，那就把3个月里所计提的所得税正常申报就可以了。如果你是代征的纳税方式，那你只要填写3个月的营业额，还有已经缴纳的所得税金额，他会自动算出你这个季度应缴纳的所得税额。如果是查账征收，那你只要填税前利润即可。
希望对你有所帮助。如有不明之处，可以百度联系我。
热心网友
时间：2024-12-01 18:05
如果是你的主营业务收入，即计算机网络服务收入，本月就按照收入的5%向地税申报营业税；
如果没有其他收入，国税*仍为0申报。本月无需申报季度所得税，10月初申报。
