上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?

发布网友 发布时间：2022-04-24 08:04

我来回答

共5个回答

热心网友 时间：2022-06-17 21:14

上期留抵税额抵扣会计分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交*(转出未交*)
贷：应交税费—应交*(进项税额)
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交*(销项税额)
贷：应交税费—应交*(转出未交*)
3、结转应缴纳*(即进、销差额)：
借：应交税费—应交*(转出未交*)
贷：应交税费—应交*—未交*
4、实际交纳时：
借：应交税费—应交*—未交*
贷：银行存款
拓展资料：
上期留抵税额是填制*纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，其实质是指上月应该缴纳的*为负数，也就是说*的进项大于销项后形成的差额，需要税务局返还的部分，而作为税局不可能将上交到国库的税收退出来，为解决此问题，采取的一种变通方法，同意将以前（本月之前）应退还企业的多交部分税金转到本月，视同本月的进项对待，可以进行抵减，为区别清楚，故在报表上特别增加“上期留抵税额”栏次。
抄税是国家通过金税工程来控制*专用*的过程之一。如果企业是*一般纳税人，且需要开具*专用*的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具*及抄税、购买**使用）。就是把上月开出的*全部记入*IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月*的。
报税即是纳税申报，是指纳税人、扣缴义务人为了履行纳税义务，就纳税事项向税务机关出书面报告的一种法定手续.也是税务机关办理征收业务、核实应纳税款，开具完税凭证的主要依据，它是税收征收管理的一个重要环节，也是实施税务管理的一项重要制度。

热心网友 时间：2022-06-17 21:14

会计分录不用单独做这一笔业务。

只需要月末把应缴税费--应缴*下面的科目余额转入“应缴税费---转出未交*”科目里就可以了。

追问不是应该 3 、借：应交税费—应交*（转出未交*）20
贷：应交税费—应交*—未交* 20吗？

追答是的

热心网友 时间：2022-06-17 21:14

付费内容限时免费查看回答您好，我是谢依婉老师，已经累计提供咨询服务近万人，累计服务时长超过1万小时！ 您的问题我已经看到了，现在正在整理答案，大概需要三分钟，请您稍等一会儿哦~

您好 上期留抵税额抵扣会计分录：

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交*(转出未交*)

贷：应交税费—应交*(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交*(销项税额)

贷：应交税费—应交*(转出未交*)

3、结转应缴纳*(即进、销差额)：

借：应交税费—应交*(转出未交*)

贷：应交税费—应交*—未交*

4、实际交纳时：

借：应交税费—应交*—未交*

贷：银行存款

上期留抵税额是填制*纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，其实质是指上月应该缴纳的*为负数，也就是说*的进项大于销项后形成的差额，需要税务局返还的部分，而作为税局不可能将上交到国库的税收退出来，为解决此问题，采取的一种变通方法，同意将以前（本月之前）应退还企业的多交部分税金转到本月，视同本月的进项对待，可以进行抵减，为区别清楚，故在报表上特别增加“上期留抵税额”栏次。

抄税是国家通过金税工程来控制*专用*的过程之一。如果企业是*一般纳税人，且需要开具*专用*的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具*及抄税、购买**使用）。就是把上月开出的*全部记入*IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月*的。

报税即是纳税申报，是指纳税人、扣缴义务人为了履行纳税义务，就纳税事项向税务机关出书面报告的一种法定手续.也是税务机关办理征收业务、核实应纳税款，开具完税凭证的主要依据，它是税收征收管理的一个重要环节，也是实施税务管理的一项重要制度。

提问结转进项和销项？没董，是结转本期进和销项？

回答上期留抵税额抵扣会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交*(转出未交*) 贷：应交税费—应交*(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交*(销项税额) 贷：应交税费—应交*(转出未交*) 3、结转应缴纳*(即进、销差额)： 借：应交税费—应交*(转出未交*) 贷：应交税费—应交*—未交* 4、实际交纳时： 借：应交税费—应交*—未交* 贷：银行存款

这个可以理解吗？

提问老师我是这样做的:1.上期留抵时:借:应该税费-*(销项)，应交税费-末交*，贷:应交税费-*(进项) 2.月未结转*:借:应交税费-应交* 贷:应交税费-未交*

老师这样做对吗？

回答就是这个思路亲

提问本期抵扣上期留抵时还需要做分录吗？

老师

回答做呢亲

提问怎样做？求助

热心网友 时间：2022-06-17 21:15

这个不用做任何处理
应交*的余额在借方 表示本月留抵税额 下月再抵扣

热心网友 时间：2022-06-17 21:16

会计分录怎么做啊？
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—应交*（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交*（销项税额）
贷：应交税费—应交*（转出未交*）
3、结转应缴纳*（即进、销差额）：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—应交*—未交*
4、实际交纳时
借：应交税费—应交*—未交*
贷：银行存款