会计信息系统出纳管理销售部借转账支票怎么操作?

发布网友发布时间：2022-04-25 13:13

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热心网友时间：2023-12-07 18:23

一、借转账支票时暂不作账务处理。收到销售方的商业*后，根据商业*在转账支票存根联填写相关内容。出纳在收到交回的转账支票存根联并与*核对相符后再进行账务处理。
二、解释：
在经济活动中，部分采购交易的金额往往不能事先确定。为方便使用支票采购交易，《票据法》第八十五条规定，支票上的全额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。《支付结算办法》第一百一十九条规定，支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。
在这项业务中，如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
授权补记的支票存在一定的风险，除非交易双方存在可靠的商业信赖关系，否则应谨慎签发。公司财会人员期末应及时与开户行对账，如果发现银行实际付款金额与销售方出具的*、支票存根金额不相符时，应及时诉至人民*，要求对方退还多收部分款项，并要求开户行承担利息损失。

热心网友时间：2023-12-07 18:23

转账支票不能借给别人的要用到自己单位的款项往来。以上内容仅供参考谢谢！