请问主营业务收入与应交税金、其他应交款之间的联系是怎么样的啊!?

发布网友发布时间：2023-08-07 12:11

共2个回答

热心网友时间：2023-09-14 03:15

　　1、营业税=主营业务收入*5%（服务业）是对的

　　2、*=主营业务收入*17% 不对
　　组成主营业务收入有两部分：销售额（自己盈利部分）+税额（上缴国家部分）
　　应该是：*（税额）=主营业务收入/1.17*17%
　　其中：*（销售额）=主营业务收入/1.17

　　3、还有就是它们与其他应交款的联系！
　　其他应交款是指企业除应交税金、股利以外的其他各种应交而未交款项，包括应交的教育费附加、矿产资源补偿费等。
　　比如计提的城建税等就入“其他应交款”科目
　　借其他应交款
　　贷银行存款

　　4、教育费附加3%，河道费1%，城建税1% （单位性质不同，税务局规定不同）
　　这些叫：“税中税”
　　在计算完营业税和*后必须要计提税种税

　　做帐方法举例：
　　营业税
　　7月收到安装服务费18万

　　借银行存款 180000

　　贷主营业务收入-服务收入 180000

　　计提税金：

　　借主营业务税金及附加 9450

　　贷应交税金-应交营业税 9000

　　其他应交款-城建税 90
　　-教育费附加 270
　　-河道费% 90

　　*

　　8月收到销售货款170000

　　借银行存款 170000

　　贷主营业务收入-销售收入 145299.15

　　应交税金-应交*-销项税 24700.85

　　计提税金：

　　借主营业务税金及附加 1235.05

　　贷其他应交款-城建税 247.01
　　-教育费附加 741.03
　　-河道费% 247.01

热心网友时间：2023-09-14 03:15

1.营业税=主营业务收入*5%（服务业）是对的。
2.*不是这样计算的，销项税—进项税 = 应交*
销项税和进项税，是按照**上面单列出来的税金，建议你仔细学一下有关*方面的东西。
3.教育费附加，地方教育费附加，城建税等，是以应交营业税和*为基数，来计算的。