我们公司是小规模纳税人,在增值税方面怎么做账?

发布网友发布时间：2022-04-25 14:12

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热心网友时间：2022-05-03 11:00

1．小规模纳税人采购等业务的账务处理。小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得*专用*上注明的*应计入相关成本费用或资产，不通过“应交税费——应交*”科目核算。

2．购买方作为扣缴义务人的账务处理。按照现行*制度规定，境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为*扣缴义务人。

拓展资料：

交纳当月应交*的账务处理。企业交纳当月应交的*，借记“应交税费——应交*”科目，贷记“银行存款”科目。

按现行*制度规定，企业初次购买*税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在*应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的*应纳税额，借记“应交税费——应交*”科目，贷记“管理费用”等科目。

交纳当月应交*的账务处理。企业交纳当月应交的*，借记“应交税费——应交*”科目，贷记“银行存款”科目。

（小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交*，并确认为应交税费，在达到*制度规定的免征*条件时，将有关应交*转入当期损益。

参考资料：

_百度百科词条小规模纳税人

热心网友时间：2022-05-03 12:18

小规模纳税人不抵扣进项税，不设*二级科目。

热心网友时间：2022-05-03 13:52

对。
因小规模纳税人不得抵扣进项，所以应交*不设二级科目。

发生应纳税额贷记应交税费—应交*。

热心网友时间：2022-05-03 15:44

因为小规模不能抵扣进项税，所以*只设置一个“应交税金——应交*”即可；收到的*专用*的销项税金并入存货成本；
1.产生收入的时候，以不含税收入100元为例：
借现金/银行存款/应收账款 103
贷主营业务收入 100
贷：应交税金——应交* 3
2.交税时：
借应交税金：应交* 3
贷银行存款 3
3.如果您是有限公司，那么每月按当月收入和应交*分别计提堤围费跟附加税；
如果您是个体，地税就应该属于定税，每月直接从银行账上扣款，直接入账，就不存在计提了