现金流量表现金的期末余额

发布网友发布时间：2022-04-19 14:00

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热心网友时间：2023-10-25 06:18

现金流量表的期末现金余额是指你期末的库存现金、银行存款、现金等价物的合计金额；（现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。）现金等价物一般会在其他货币资金科目记录，所以说，这句话应该是：现金流量表的期末现金余额是指期末总账的现金、银行存款、其他货币资金的合计余额。