上个月忘记计提城建税及教育费附加,这个月直接交了,怎么处理,用补提吗...

发布网友发布时间：2022-04-25 22:49

共2个回答

懂视网时间：2022-07-13 06:29

附加税必须要计提才能缴纳，即使是补提，也是要计提的后才能缴纳的。如果只缴纳，不计提的话，那么直接的后果就是当年的损益都是错误的。附加税计提和缴纳会计分录：计提时：借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育附加，贷：应交税费—地方教育附加。缴纳时：借：应交税费—城建税，借：应交税费—教育附加，借：应交税费—地方教育附加，贷：银行存款。

热心网友时间：2022-07-13 03:37

上个月忘记计提城建税及教育费附加，这个月直接交了，需要补提：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
借：应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
贷：银行存款