附加税没有写计提得凭证,直接就写了缴纳的凭证,跨年了我该怎么调整...

发布网友发布时间：2022-04-25 22:49

共2个回答

热心网友时间：2022-06-21 02:39

跨年度后，应通过以前年度损益调整科目进行账务调整，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费（城建税等相关明细科目）
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
涉及到的企业所得税也需要进行调整，涉税分录如下：
借：应交税费（企业所得税）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
对于如上应交税费科目，城建税等附加税费在编制调整分录后已完成借贷平衡，只需补交企业所得税，在缴纳企业所得税时，
借：应交税费（企业所得税）
贷：银行存款
应再审核一下涉及的相关科目，以确保调整处理的完整性。

热心网友时间：2022-06-21 03:57

金额不大的话直接补提在当年度的就行
也可以通过以前年度损益调整科目计提再上年度
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
再转入利润分配
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整