企业所得税年报和汇算清缴算一回事吗?
发布网友
发布时间：2022-04-25 20:28
共4个回答
热心网友
时间：2022-05-25 12:55
2、第二年第一季度盈利3万多你完成上年度汇算清缴可以弥补，企业所得税预缴报表会有显示相关可弥补数据。
提醒：后续备查资料自己要整理好备查。
*链接：
《企业所得税汇算清缴管理办法》国税发[2009]79号第二条定义
企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
供参考！
热心网友
时间：2022-05-25 12:56
一、汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税（多缴），减少少缴税的风险（偷税）。
二、汇算清缴是纳税调整，不需要作会计处理的，通过调整增加应纳税所得额征收企业所得税，只是减少了可供企业税后分配的利润。
三、清缴中应该把握的几个方向：
1、收入方面：主要是核查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐。
2、成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在。
3、费用方面：主要是计提项目是否符合规定，是否有多提情况存在（特别是与工资有关的项目）；列支渠道是否正确（特别是与福利费项目有关的）；按实扣除项目是否计算正确（特别是招待费、广告费项目）；
4、缴税方面：除主税种要核查外，还有其他的小税种是否都已按规定缴纳，如房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等等。
热心网友
时间：2022-05-25 12:56
2、第二年第一季度盈利3万多你完成上年度汇算清缴可以弥补，企业所得税预缴报表会有显示相关可弥补数据；
*链接：《企业所得税汇算清缴管理办法》国税发[2009]79号第二条定义：
企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定回，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申答报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为；
仅供参考，税务问题可在“51个税问答”小程序里咨询税务专家哦~
热心网友
时间：2022-05-25 12:57
提交完去年企业所得税年报 亏损17万算汇算清缴完成吗？ 第二年第一季度盈利3万多 能做弥补亏损吗
