进项税额转出的分录怎么做?

发布网友发布时间：2022-04-25 23:10

共3个回答

热心网友时间：2022-06-18 13:42

转出的分录是：
借：库存商品贷：应交税费——应交*（进项税额转出）
相当于你的应交*贷方增加了，要多交*，而借方则进了库存商品的成本。
从你的业务来看。可以不转出。既然已经认证了，就抵呗，反正都是软件控制，能通过就不管它。

热心网友时间：2022-06-18 13:42

一般情况下，是不符合抵扣的原则所以要转出。转出的税额计入到成本中、或者费用中。
借：管理费用、成本等
贷：应交税费-应交*-进项税额转回

热心网友时间：2022-06-18 13:43

付费内容限时免费查看回答亲~您好

进项税的转出是：经过税务部门核实进项税*后，会计作如下分录：

借：应缴税费-应缴*-转出未交*；贷：应缴税费-应缴*-进项税额

2.销项税的转出是：先经过税务部门录入销售*和核实收入后，会计作如下分录:

借：应缴税费-应缴*-销项税额；贷：应缴税费-应缴*-转出未交*

3 .月末结转：

借：应缴税费-应缴*-转出未交*（若进项税大于销项税为红数）；贷：应缴税费-未交*（若进项税大于销项税为红数）

扩展资料：

1.应纳税额：

计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额=销售额×税率

销售额=含税销售额÷（1+税率）

销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和*税率计算的*额。

进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的*税额。

2.纳税申报：

*纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。

*的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。

以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。

*固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，*非固定业户向销售地税务机关申报纳税。

参考资料：*_百度百科

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