个税如何合理税收筹划?
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发布时间：2022-04-24 13:18
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热心网友
时间：2023-10-14 04:32
个税如何合理税收筹划？
1、合理调整工资和年终奖的比例
我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。
很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。
2、了解扣减*
在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减*，包括**和地方*。除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。
个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。
3、地方税收优惠*
（1）核定征收
目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠*，来带动当地经济发展，将企业注册到有税收*的低税区。
高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业，和公司签立合同，把工资以合作费形式公对公打款，在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税，*1%（可开专票），个人所得税+附加税，个人独资小规模总税率为：3.16%。
（2）自然人代征
自然人代征*主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体，为了方便自由职业者或者经营者开-票，在各个地方税务是可以申请自然人代征*的。
自然人代征的税种：*：1%（*普通*）+附加税+个人所得税，且附有对应的完税凭证，自然人代征*后无需再缴纳个税。
希望我的回答能够帮助到您，望采纳！
热心网友
时间：2023-10-14 04:32
热心网友
时间：2023-10-14 04:33
个人所得税的税收筹划应当是企业、员工个人重点关注的事情。对于个人而言，工资薪金、劳务报酬、投资收益等都需要缴纳个人所得税，对于企业而言，个税的申报也具有重要性，合理筹划个人所得税，有助于降低企业成本，提高员工工作积极性。在不违反税收*的前提下，充分运用纳税优惠*合理节税，为员工减轻纳税负担，我们可以从以下企业和个人两方面考虑。
个人：税收洼地注册个人独资企业的方式
个人独资企业和有限公司在缴纳所得税上有很大不同，个人独资企业不用缴纳企业所得税，缴纳个人生产经营所得税（属于个人所得税范畴），个人所得税低至0.5%。
个人独资企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入个独的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。
高收入人群在园区注册个独，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系，将45%的个税降为个人独资企业低至1.6%的综合所得税，也为原公司开具凭证，作为进项，减轻公司税负，实现双赢。
企业：税前扣除或采取符合规定的*报销的方式
1.提高职工公共福利
企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，通过应税收入分解为职工福利实现节税。
对个人来说，在满足一定消费需求和目的的前提下，是先获得收入后消费，还是直接获得消费服务，并不重要。
例如，企业替员工个人支付，个人生活中相对固定的支出，免费为职工提供宿舍(公寓)，免费提供交通便利，提供职工免费用餐，提供公用设施，如电话、水、电。企业就可以把这些支出作为费用，减少企业所得税应纳税所得额。而且个人的实际收入（税后、扣除固定支出后的收入）反而增加，让企业个人双受益。
因此，将企业给个人的部分薪资收入，以提供消费服务的形式发给个人，是节省个人所得税的有效途径。
2.个人补贴费用化
相关税收规定，凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法*实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。
将个人补贴收入费用化，如将无明确限额或标准的费用：交通费、办公费、通讯费等，作为企业正常经营费用，取得合法*实报实销，这样就不需缴纳个人所得税了。如果不超过标准，只能按标准报销。积极使用通讯费、交通费、差旅费、餐费*，节约税收。
建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，以实际、合法、有效的*，据实列支实报实销。未超标准据实报销，超过标准只能按标准报销。将个人应税收入分解为企业管理费用，在一定程度上能起到节税的效果。
个人税务筹划的方法有很多，只是对于不太了解税务筹划的人来说有点复杂，不知道选择哪个税筹方案更合适，有哪些具体的节税步骤，所以可以点击头像了解详情，直接交流更清晰，为您量身定制属于您的节税方案。
