应交税费是负数怎么调整?

发布网友发布时间：2022-04-24 12:49

共2个回答

热心网友时间：2023-09-24 16:16

是的，直接调整到其他流动资产100

按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中，对于*待抵扣金额，根据其流动性，在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。

热心网友时间：2023-09-24 16:16

1、如题所述，不应直接作调整，而应先查实该差异产生的原因，才能据以作出相应会计调整；

2、一般情况下，应对应交税费下设各明细余额进行核实，查找产生负数余额的具体原因，再分别调整各出错的明细；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。追问如果查明是因为进项大于销项可以直接调整吗？

追答当期进项大于销项，属于正常的进项税留抵情形，无需进行账务调整。
当以后期间销项大于进项后，产生应交*，则为贷方余额。
应交税费科目，下设二级明细科目不仅仅只有*，还包含企业所得税、个人所得税及消费税等诸多税费科目，请予核实。