资产负债表中应交税金期末数为什么会出现负数?

发布网友发布时间：2022-04-24 12:49

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热心网友时间：2023-11-03 18:49

出现负数很正常，当企业*进项抵扣超过销项时，也即期末有留底税额，造成整个应交税费科目是借方余额，反映在资产负债表中自然就是负数。

资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税，还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了，之后也没有补提。

你们公司应该属于前者，有尚未抵扣完的进项税。这与进项税是否设明细没有关系，待抵扣的进项税是借方，在资产负债表里当然显示负数。

热心网友时间：2023-11-03 18:50

　　
　　资产负债表中应交税金期末数是负数的原因：

　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。

　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提。
　　
　　应交税金是指企业应交未交的各项税金，如*、消费税、营业税、所得税、资源税、土地*、城市维护建设税、个人所得税等。