地税局要求我们缴纳个人所得税---“其他利息股息红利所得”是核定征收，每个月都是按当月销售额*0.5%
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发布时间：2022-04-24 14:34
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热心网友
时间：2023-10-16 14:33
对于核定征收的企业，一般税务不会要求建立完善的会计账簿，所以你做账的任务是给公司管理层查阅（内账）。
在上述情况下，你可按实际支付的税款列支管理费用（或营业税金及附加）。
如果虽然税务没要求完善会计账簿，但你还是认真的做了外账，则需要你综合计算成本费用入账，得出利润，最终按核定的个人所得税，做利润分配给股东
这时的账务分录为：
一、分配股利
借：利润分配
贷：应付股利
二、计提股利个税
借：应付股利（直接从应付股利中代扣）
贷：应交税费-个税
三、缴纳个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款
四，发放扣税后的股利
借：应付股利（余额，即分配的股利减去代扣的个税）
贷：库存现金（或银存）追问企业所得税跟个人所得都是核定的，我之前计提是做了借：利润分配
贷：应交税费-个税可以吗
来自：求助得到的回答
热心网友
时间：2023-10-16 14:33
如果是核定，那么在交之前要计提。也就是先提在账上，然后交到税务局。个人所得税是代扣代缴的。会计分录：
计提时：
借：其他应收款--个人所得税（按个人设*明细）
贷：应交税费--个人所得税
交时：
借：应交税费--个人所得税
贷：银行存款
发工资时把上面代扣的钱扣回来就得了。
共同学习，希望对你有用！追问不是工资的，股息红利
追答“红利“是个人所得税的一个项目，不属于“工资薪金“。
你的意思是什么？
