长期挂账的预付账款（已超过3年），货已收到，*未收到，该如何核销预付账款？分录怎么做？

发布网友发布时间：2022-04-24 17:02

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热心网友时间：2023-10-24 12:16

如果对方确实无法开具*，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项，数量、金额，以及不能取得*的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。
核销分录：
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
同时
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
此项需要作为所得税纳税调整。

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