加拿大移民的税收变化
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发布时间：2023-07-25 17:35
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时间：2024-10-08 05:29
加拿大移民的税收变化
联邦一级以个人所得税为主，辅之以社会保障税和商品劳务税;省级以个人所得税和商品劳务税为主，辅之以社会保障税;地方税以财产税为主。
No.1个人所得税
居民个人：加拿大的所得税由联邦*和各省或地区*征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。非加拿大居民只要有来自加拿大的以下收入或收益，都要在加拿大纳税。加拿大个人所得税“应税收入”分为四类：即薪酬收入、生意收入、投资收入和资本收益。联邦个人所得税实行超额累进税率，纳税人收入愈高，税率也愈高。
2019年的联邦税率：
$47,630或以下15%
高于$47,630至$95,259部分20.5%
高于$95,259至$147,667部分26%
高于$147,667至$210,371部分29%
高于$2210,371部分33%
2019年的省或者地区税率：
非居民个人：非居民个人来源于加拿大的非经营性投资收入，通常由加拿大的支付方按收入总额的25%(加拿大与某些国家另有约定的除外)扣缴税款。
No.2销售税
商品服务税﹙GST﹚：(联邦商品服务税GSTor统一销售税HST+省销售税PST)
类似于中国的*，如果企业一年营业额在30,000加元以下，可以不注册，否则每次销售或收服务费就要加5%的GST。
加拿大各省有不同税率的省销售税﹙PST﹚，从0至8%不等。
No.3企业所得税
居民企业：依法在加拿大境内成立，或者主要管理及控制机构在加拿大境内的企业。居民企业应就来源于全球的所得缴纳联邦企业所得税和省属企业所得税。
非居民企业仅就其从加拿大从事经营活动或通过转让加拿大特定种类资产取得资本利得等方式取得的所得征税。
应纳税所得额：企业应纳税所得额为企业从投资、经营、财产转让和其他活动中取得的净收入总额，以及企业从加拿大境内及境外转让资本取得净收益的50%后的总和。
股息红利所得：私营企业和公众企业取得来自加拿大应税企业或加拿大居民企业的股息在计算企业所得税时通常可扣除。企业取得来自境外企业的股息通常需要缴纳所得税，但是企业取得的来自境外子公司的股息准予在计算企业所得税时扣除。
资本利得：资本利得应按照发生额的50%、减除准予扣除的资本亏损后的余额，计入企业收入总额中，并按照一般税率计算缴纳企业所得税。
亏损弥补：企业在生产经营活动中发生的损失，可以向以前年度结转3年或向以后年度结转20年。资本亏损可以向以前年度结转3年或向以后年度无限期结转。
税率：联邦企业所得税的基本税率是应税收入的38%，联邦税收减免后为28%，一般减税后，净税率为15%。对于加拿大控股私营小型微利企业，净税率为10%。
省和地区有两种所得税税率：较低税率和较高税率。较低的税率适用于符合联邦小企业扣除额的收入。较高的税率适用于所有其他收入。
No.4报税及抵免扣除
加拿大执行的是“自动申报报税制度，纳税人有责任向税务局申报所有收入，并自行计算税款。纳税人有责任保留财务及税务资料六年，以备税务局随时要求审查。
在计算加拿大税款的时候，可以有多达数十项的税收抵免项目，比如“个人基本抵免额”，2019年为12,069加元;另外还有“年长者抵免额、配偶或同居伴侣抵免、合格的被抚养人抵免”等等。
扩展阅读：加拿大结婚移民的申请材料
一、申请材料
持加拿大绿卡的中国公民若要在中国结婚，依照中国法律，男性青年须满二十二岁，女性青年须满二十岁，方可进行结婚登记。加拿大的公民以及侨居加拿大的中国公民(持加拿大绿卡者)在中国结婚时须向中国民政机关提供：
加拿大护照以及赴华签证，持绿卡者提供加拿大永久居住证明;
由民政机构认可的医院的体检证明;
在加拿大已办理好的单身证明。离婚的要有离婚判决书，还要提供中文译本。
居住在加拿大各省的中国公民及加籍人士办理单身证明书，须经加国律师或公证员公证，并经当地的省*的公证部门认证后，再送往中国领事馆认证。
在中国领事馆办理单身证明书认证手续一般需五个工作日。如情况特殊，需加急办理，则须另交加急费，当日取件。嘉和公司有非常丰富的办理加拿大婚姻签证的经验。目前，我们已经为不少被加拿大使馆拒签的婚姻客户重新成功的办理了这类签证。
二、注意事项
加拿大，与他们在加拿大的未婚配偶团聚，并在加拿大完成婚礼，在加拿大定居。但这需要男女双方同居至少一年以上，形成婚姻事实并提供充分的“证据”才行。
关于未婚夫(妻)的家庭团聚移民(注意：男女双方同居至少一年以上)，对于来自中国的未婚妻或未婚夫的移民申请，加拿大签证官非常注意考查这种未婚关系是否是真实的。因此，建议我方公民申请访友类签证为好。鉴于我国的实际情况，申请未婚类家庭团聚移民拿到签证的机率很小很小。
另外，加拿大永久居民或公民与在海外配偶合法结婚后，便可申请夫妻团聚的申请。回中国办理结婚登记的加拿大永久居民或公民，无论有没有户籍或身份证保留在中国，必须要在加拿大办理“单身证明”才可回国办理结婚登记。
扩展阅读：加拿大移民入境的准备
1.必备证件
护照:请确认护照的有效期在六个月以上;
签证:仔细核对签证的有效期(通常是从体检之日起一年内有效)。
移民纸：请将移民纸复印2份，留存备用。移民纸是非常重要的文件，请务必保留好不要丢失。
2.相关文件及证明
入境加拿大需要注意事项，随身携带之贵重财物清单：该清单为办理加拿大海关入境手续时所用。请您在临行前准备中英文清单各1份，将所携带的现金及贵重物品大致列出即可;报关清单：如第一次登陆后仍有物品陆续运抵加拿大，则需另列报关清单，中英文各1份。清单中请列出您之后计划带到或运入加拿大的高价物品，如：名表、名包、高档相机、家具、及电器等;到加拿大境内列清单即可;护照尺寸的照片,白色底色，彩色照片，每人以6张为好。
3.钱币
按加拿大海关规定每人携带现金限额9900加币;
