请教会计达人，如何调整以前年度的应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款？

发布网友发布时间：2022-04-25 03:42

共4个回答

热心网友时间：2023-10-23 21:09

呵呵，必须逐笔查找差错的原因，再酌情处理。如果简单地处理，会涉及到损益问题，进而会涉及缴纳企业所得税问题。比账面如欠某公司100万元，而实际上已经两清了，如果直接处理，其结果为：
借：应付账款 100万
贷：营业外收入 100万

税务局会就此100万计征企业所得税25万

所以，建议查找原因，之后再做相应处理。追问那能应收账款呢？做营业外支出啊？那到时候要交税时是按营业外收入减支出后的金额计算所得税么？而且我们亏损好几百万呢，折合下来是不是还是不用交所得税？

追答呵呵，必须把问题先搞清楚，否则税务局是不会让你税前扣除的

热心网友时间：2023-10-23 21:09

用老板或股东或你自己设立一个往来专户，将这些个余额统统转到该户头，做个备注（调账）即可。

热心网友时间：2023-10-23 21:10

要把这些往来形成的分录（原因）说清楚先！再看能不能帮你忙

热心网友时间：2023-10-23 21:10

应该查明原因在处理