现金流量比率和现金比率有什么区别??

发布网友发布时间：2022-04-26 15:40

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热心网友时间：2023-10-12 10:23

区别：

经营现金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。

现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。

现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债。

热心网友时间：2023-10-12 10:24

　现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%　　;
现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%　;　‍　　
现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：
现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债
①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债
②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额
⑧这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。追问可是现金比率不是也可以反映偿还能力的高低吗？