企业有内销有外销如何进行报税处理

你们企业跟我们是一样的，一样是有外销出口权的，包税的时候一样的系统报税，在处理会计业务时只是稍微有点差异而已，内销是直接 借：银行存款/应收账款...贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税（销项税额）外销就要多做两步 借：预收账款/...贷：主营业务收入 允许抵免的税额 借：应...

1、出口转内销 借：主营业务收入-出口 (原确认的收入)贷：主营业务收入-出口转内销 贷：应交税金-应交增值税(销项税)2、冲销以前的出口不予抵扣和退税部分 借：主营业务成本 （红字）贷：应交税金-应交增值税(进项税转出) （红字）或者：借：应交税金-应交增值税(进项税转出)贷：主营业务...

内销销售额填写在应税销售额里面 外销填写在出口免税销售额里面 进项填写在一起。外销有不予免抵退税额的，填写在进项转出栏内。上期有退税申请额的，要填写在免抵退税已退税额栏内。

生产型出口企业实行免、抵、退 免，外销销项税 抵，当期应纳税额=当期内销销项税-（全部进项税-当期免抵退不得免征抵扣的税额）-上期留抵税额 当期免抵退不得免征抵扣的税额=（外销人民币折合数-免税购进原材料的价格）*征退税率之差 退，免抵退税限额==（外销人民币折合数-免税购进原材料的价格）...

相关会计处理1.企业按出口货物适用的征税率和退税率，计算出口产品本期应分摊计入产品成本的进项税额，从本期应抵扣的进项税额中剔除，其会计处理为：借：产品销售成本 20000贷：应交税金——应交增值税（进项转出） 200002.企业按规定的退税率计算出的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额时，其...

第1行，本期认证赠票抵扣联，份数及金额、税额；第5行，海关进口增值税专用缴款书，份数、金额及税额 （另外做一份海关完税）第19行，免税货物用，填写退税额 第59行，本期认证相符的全部赠票，份数、金额及税额。总表（SB001一般增值税申报表），根据表一及表二的数据自动生成。注：第20行数据...

只要你在9月报税前能拿到税务出具的稽核通知，7、8月验的票都可以抵扣呀，若是正式的一般纳税人你直接抵扣销项就行了。你到底是想知道账务处理还是报税流程？你就把出口购进货物的进项按你们产品的退税率，分成进项转出和出口退税两部分，然后把进项转出金额填到附表2第18栏。

用免抵退计算方法：（1）第一种情况：企业当期无购进免税原材料 ①计算出口货物不得免征和抵扣税额（A）A＝当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）如征税率等于退税率的，则A＝0 ②计算当期应纳税额或当期期末留抵税额（B）B＝当期内销货物的销项税额－（当期进项...

如果在规定时间内，外销没有申报免抵退税，那么外销就要按照内销补税。 1、进口内销 （1）内销是指保税进口的加工贸易货物没有复出口，而是内销国内，须向海关办理补征税； （2）保税加工货物内销应经商务主管部门审批，加工贸易企业凭“加工贸易保税进口料件内销批准证”办理内销料件正式进口报关手续...

不用开票的，只要填写在附表一第三列未开票那栏 进项税可抵扣填写附表二将这部分进项税填列“本期认证相符且抵扣”这栏