关于免抵退的问题，我们公司既有内销又有出口，我准备在做9月份免抵退的时候当月收齐上月单证，

发布网友发布时间：2022-04-26 11:08

共3个回答

热心网友时间：2023-10-09 10:49

当期应纳税额=销项税-（进项税-免抵退税不得免征和抵扣税额）
进项税=当期认证进项税-进项税转出+上期留抵-当期已退税额

从上面二公式中，可以看出上期留抵是增加了当月的进项，即减少了当期应纳税额，是会使应交的税金减少的，不需特别再做进项转出，系统计算时会自动结转的。

如果当月有收到之前月份的退税，做相应的分录。再把收到的退税填到申报表“免抵退已退税额”。

热心网友时间：2023-10-09 10:49

对的,要转出上月的应退税额,但"进项税额转出"这样说不恰当,10月份的*怎么填? 你仔细看*申报表,里面有一个'免抵退已退额;把上月那个退税额填进去

热心网友时间：2023-10-09 10:50

10月的报表还是会走到上期留抵税额，如果9月出口退税报表最终产生了退税，10月*报表会有多一行已退税额减掉这个，而不是转出处理。来自：求助得到的回答