已认证发票如何作废?急,可加分

发布网友发布时间：2022-05-02 06:13

共5个回答

热心网友时间：2022-06-28 23:00

你的*已经认证，不再符合作废条件了。

国税发[2006]156号：第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”。

你只能按有关规定开局红字*（负数*）了。
国税发[2006]156号：
第十四条一般纳税人取得专用*后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
《申请单》所对应的蓝字专用*应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣*进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用*信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用*信息。
第十五条《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。
《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
第十六条主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字*专用*通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。
第十七条《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
《通知单》应加盖主管税务机关印章。
《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用*保管规定管理。
第十八条购买方必须暂依《通知单》所列*税额从当期进项税额中转出，未抵扣*进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用*后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。
第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用*，在防伪税控系统中以销项负数开具。
红字专用*应与《通知单》一一对应。

国税发〔2007〕18号：
*一般纳税人开具*专用*（以下简称专用*）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用*的，视不同情况分别按以下办法处理：�
（一）因专用*抵扣联、*联均无法认证的，由购买方填报《开具红字*专用*申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字*专用*通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。�
（二）购买方所购货物不属于*扣税项目范围，取得的专用*未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。�
（三）因开票有误购买方拒收专用*的，销售方须在专用*认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用*。
（四）因开票有误等原因尚未将专用*交付购买方的，销售方须在开具有误专用*的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用*的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用*。�
（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用*后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

热心网友时间：2022-06-28 23:01

　　1、已认证的*，*联和抵扣联不能退回销货方。
　　2、销货方已重开*的，原来已认证的那张*作进项转出。
　　3、新开来的*认证后，可以抵扣。

　　已认证的专用*发现开具有问题，开票方企业不能再将*作废重新开具了，只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字*申请单，再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字*通知单，开票方企业凭通知单开具红字*，然后再按正确内容重新开具蓝字*给企业。

热心网友时间：2022-06-28 23:01

作为收货方不用做任何调整，因为这事和收货方没关系。供应商在未收全联次的情况下作废*，属于不按规定开具*，要遭到税务局处罚的，若果对方是误作废*，则需向税务局缴纳该张*的税金，就可以当正常票处理，这时，在收货方申报时会出现比对异常，税务局可以向收货方协查，不影响抵扣。值得提醒的是，已经认证的*的抵扣联千万不要给对方，这是原则。

热心网友时间：2022-06-28 23:02

*专用*认证后需要退回的，需要由购货方到主管税务局开具《开具红字*通知单》，之后将其中一联交给销货方（开票方），销货方凭此《通知单》开具负数*冲减当期销售，之后再开具新的*就可以了。各地申请开具《通知单》所需资料可能有差异，具体可向主管国税局询问。

热心网友时间：2022-06-28 23:02

　　原则上已经认证的*不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候，会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是，认证方做进项税转出即可。但是*不能退给对方，对方作废之后没有作废*在手边，对于税务的*专项检查需要出具说明。因此这需要购销双方功能协调。
　　当然还可以让销售方次月开红字*的方式处理。这种方式非常规范，但是稍稍有点麻烦而已。不过稳妥起见，我建议采用次月红字*的方式。