小规模纳税人的企业所得税如何计算和征收?

发布网友发布时间：2022-05-02 07:27

共3个回答

热心网友时间：2023-10-11 11:18

按照税率，*应该30元
提问
1
*的分录是否应该为---------分录正确
借
银行存款
1000
贷
主营业务收入
970
应交税费---应交*
30
2
缴税时是不是应该为---------分录正确
借
应交税费---应交*
30
贷
银行存款
30
3
在地税申报缴纳城建税，教育费及地方教育费附加时的计税依据应该是1000元还是
970元？？？----------按实际缴纳的增税970元申报缴纳
4
感觉这种咨询的服务行业应该是前不久才营改增的，做账时可以直接按照平时小规模纳税人的方法来做么？还是有什么特殊的营改增的科目？？？-------可按照平时的小规模纳税人的方法来做。

热心网友时间：2023-10-11 11:18

关键是看主管税务机关给你公司定的查帐征收还是核定征收了？
查帐征收是有利润才交提所得税，而核定征收是有收入就要交所得税。

热心网友时间：2023-10-11 11:19

基本税种
1、*按销售收入4%缴纳；
2、城建税按缴纳的*的7%缴纳；
3、教育费附加按缴纳的*的3%缴纳；
4、地方教育费附加按缴纳的*的2缴纳%；
5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；
8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；
9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；
10、发放工资代扣代缴个人所得税。
上述税种中除*与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。