企业所得税报表和利润表有什么关系
发布网友
发布时间：2022-05-02 03:47
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热心网友
时间：2022-06-27 21:29
这三表的勾稽关系在于:
1 资产负债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本年累计数
2 所得税申报表中的主营业务收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数
所得税申报表中的主营业务成本 = 损益表中的主营业务成本本年累计数
所得税申报表中的利润 = 损益表中的利润总额本年累计数
无论你是哪一类公司，都是这样填报.
拓展资料：
利润表里的所得税怎么填？
本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：
1．按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
4．缴纳年度 汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
5. 重新分配利润
借： 利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
7.重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）
9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税
贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
10.免税企业也要做分录：
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
借： 应交税金--应交所得税
贷：资本公积
借：本年利润
贷：所得税
热心网友
时间：2022-06-27 21:30
借：本年利润
贷：所得税费用
借：利润分配
贷：本年利润
所得税肯定要放映再损益表上，损益表的利润总额下面有一栏专门写所得税的，利润总额减去所得税才是净利润
预交的企业所得税的话，预交的时候
借：应缴税费——企业所得税
贷：银行存款
摘要注明是预交的
然后到正式申报的时候，企业所得税申报表里也有一栏专门填已经缴纳的企业所得税的，你申报的时候要扣除这个金额再申报，计提的时候也是一样，分录的话是一样的，主要的金额
