合同价款开具增值税发票,一票结算 是什么意思8

发布网友 发布时间：2023-10-30 04:05

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热心网友 时间：2024-03-23 09:26

结算方式需要看业务是什么性质的，一票结算指交易货物价款连同运杂费及价外费用等开在一张**内，也可以理解为只开具**，另外还有两票结算业务。

举个例子来说，煤炭行业通过铁路运输的，大部分为两票结算，一票是铁路运输票，一票是煤炭**，不过这种情况是销货方代垫运费的，购货方两票全部收到以后才给予结算，否则不给结算。

按照《*条例实施细则》第五条规定，销售方的“一项销售行为如果既涉及货物又涉及非应税劳务，为混合销售行为，应当缴纳*”。

在一票制结算的情况下，对于发生的运费，销货方在**上可以反映也可以不反映（但其均作为价外费用应缴纳*），这要看双方购销合同是如何签定的。

对于销货方来说，如果在票面上不反映运费，则运费已全部记入产品销售收入；如果在票面上单独列出运费金额（这种情况存在但却少见），则在记账时将运费计入其他业务收入。相应地，对于购货方来说，无论在票面上反映还是不反映运费金额，对发生的进项税额都予以抵扣。

扩展资料：

*专用*必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用*，并在误填的专用*上注明“误填作废”四字。如专用*开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、*联和抵扣联加盖单位*专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用*,财务专用章或*专用章分别加盖在专用*的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。*专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用*必须预先加盖专用*销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用*，购货方不得作为扣税凭证。专用*销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用*，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

参考资料来源：百度百科-*专用*

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