应交税费应交增值税怎么算

发布网友发布时间：2022-04-30 14:41

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热心网友时间：2022-06-23 07:06

应交税费，属于企业负债类科目，贷方记录应缴纳的各项税费，借方记录已交纳的各项税费。一般期末贷方余额为应交税费金额。应交税费为一级科目，下设多个二级和*科目，如：应交税费——应交*（销项税），记货方应交税费——应交*（进项税），记借方应交税费——未交*，记贷方应交税费——已交*，记借方*是依据销售额或营业额按适应税率计算出来的。比如小规模纳税人：价税合计/1.03*3%＝应交*；一般纳税人是差额纳税：价税合计/1.17*17%＝*（销货是销项税，进货是进项税）。应交*＝销项税－进项税。应交税费——应交营业税；应交税费——应交消费税；应交税费——应交城建税（7%）应交税费——应交教育费附加（3%）应交税费——应交地方教育附加（2%）上面三小税是依据主税，*或营业税等计算出来的。

热心网友时间：2022-06-23 07:06

一般纳税人计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷（1+税率）

小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）

热心网友时间：2022-06-23 07:07

当期应交*=期初留抵+销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税按照你图中的那些*项目，负数金额表示借方数据，当年度该企业应交*为借方4581.2，也就是说当年你们交了95747.55的*是多交了，无需再补交了。为了更直观些，下表根据你的项目合并整理了下。

热心网友时间：2022-06-23 07:08

你好，当期应交*=期初留抵+销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税按照你图中的那些*项目，负数金额表示借方数据，当年度该企业应交*为借方4581.2，也就是说当年你们交了95747.55的*是多交了，无需再补交了。为了更直观些，下表根据你的项目合并整理了下：