一般纳税人增值税应设哪些明细科目

发布网友 发布时间：2022-04-30 04:32

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热心网友 时间：2023-10-12 23:47

2020年对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的，免征*及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征*；

对捐赠用于疫情防控的进口物资，免征进口关税和进口环节*、消费税；

对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征*；

从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收*，改为减按0.5%征收*，并按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额/（1+0.5%）。

上述税收*的具体内容以及其它税收优惠*中有关*减免、优惠的内容，均可到国家税务总局官网查询详细情况，并以税务部门公布的实际*为准。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

    

热心网友 时间：2023-10-12 23:47

2020年对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的，免征*及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征*；

对捐赠用于疫情防控的进口物资，免征进口关税和进口环节*、消费税；

对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征*；

从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收*，改为减按0.5%征收*，并按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额/（1+0.5%）。

上述税收*的具体内容以及其它税收优惠*中有关*减免、优惠的内容，均可到国家税务总局官网查询详细情况，并以税务部门公布的实际*为准。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

    

热心网友 时间：2023-10-12 23:47

　　一般纳税企业对应交的*，应在“应交税费”科目下设置“
　“1.应交*”明细科目的贷方反映销售货物或提供应税劳务按规定收取的*（销项税）额、出口货物退税、转出已支付或应分担的*、转出多交*、减免税款、转出未交*；期末如果有借方余额，则反映企业尚未抵扣的*。
　　2. 在“应交税费；应交*”明细账内，还应分别设置“
　　： 进项税额”、“已交税金”、“转出未交*”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交*”等专栏。
　　3.为了核算一般纳税企业在月终时当月应交未交的*或多交的*，在“应交税费”科目下还应设置“未交*”明细科目。该明细科目贷方登记自“应交*”明细科目转出的未交*；借方登记自“应交*”明细科目转出的多交*和本月实际交纳的以前月份尚未交纳的*；期末贷方余额反映未交的*，若为借方余额则反映多交的*。
　　具体的核算方法：
　　请参考anrinima老师的回答吧
　　http://zhidao.baidu.com/question/109343262.html?si=1

热心网友 时间：2023-10-12 23:48

　　一般纳税企业对应交的*，应在“应交税费”科目下设置“应交*”明细科目进行核算。“应交*”明细科目的贷方反映销售货物或提供应税劳务按规定收取的*（销项税）额、出口货物退税、转出已支付或应分担的*、转出多交*、减免税款、转出未交*；期末如果有借方余额，则反映企业尚未抵扣的*。在“应交税费——应交*”明细账内，还应分别设置“进项税额”、“已交税金”、“转出未交*”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交*”等专栏。小规模纳税企业只需设置“应交*”明细科目，不需要在“应交*”明细科目中设置上述专栏。

　　为了核算一般纳税企业在月终时当月应交未交的*或多交的*，在“应交税费”科目下还应设置“未交*”明细科目。该明细科目贷方登记自“应交*”明细科目转出的未交*；借方登记自“应交*”明细科目转出的多交*和本月实际交纳的以前月份尚未交纳的*；期末贷方余额反映未交的*，若为借方余额则反映多交的*。
　　具体的核算方法：
　　请参考anrinima老师的回答吧
　　http://zhidao.baidu.com/question/109343262.html?si=1

热心网友 时间：2023-10-12 23:49

*的*科目有：进项税额 销项税额 进项税额转出 已交税金 转出未交* 减免税款 出口退税 出口抵减内销产品应纳税额 转出多交*

没有销项税票的话不做额外会计账务处理，但是照常进行纳税申报，本月的应交税金进项税额待到下个月再进行抵扣。

答案不一定正确，我也只是个会计专业的在校大学生。

热心网友 时间：2023-10-12 23:49

借；库存商品 85470.09

应缴税金-*-进项税 14529.91

贷；预付账款 100000

热心网友 时间：2023-10-12 23:47

　　一般纳税企业对应交的*，应在“应交税费”科目下设置“
　“1.应交*”明细科目的贷方反映销售货物或提供应税劳务按规定收取的*（销项税）额、出口货物退税、转出已支付或应分担的*、转出多交*、减免税款、转出未交*；期末如果有借方余额，则反映企业尚未抵扣的*。
　　2. 在“应交税费；应交*”明细账内，还应分别设置“
　　： 进项税额”、“已交税金”、“转出未交*”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交*”等专栏。
　　3.为了核算一般纳税企业在月终时当月应交未交的*或多交的*，在“应交税费”科目下还应设置“未交*”明细科目。该明细科目贷方登记自“应交*”明细科目转出的未交*；借方登记自“应交*”明细科目转出的多交*和本月实际交纳的以前月份尚未交纳的*；期末贷方余额反映未交的*，若为借方余额则反映多交的*。
　　具体的核算方法：
　　请参考anrinima老师的回答吧
　　http://zhidao.baidu.com/question/109343262.html?si=1

热心网友 时间：2023-10-12 23:48

　　一般纳税企业对应交的*，应在“应交税费”科目下设置“应交*”明细科目进行核算。“应交*”明细科目的贷方反映销售货物或提供应税劳务按规定收取的*（销项税）额、出口货物退税、转出已支付或应分担的*、转出多交*、减免税款、转出未交*；期末如果有借方余额，则反映企业尚未抵扣的*。在“应交税费——应交*”明细账内，还应分别设置“进项税额”、“已交税金”、“转出未交*”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交*”等专栏。小规模纳税企业只需设置“应交*”明细科目，不需要在“应交*”明细科目中设置上述专栏。

　　为了核算一般纳税企业在月终时当月应交未交的*或多交的*，在“应交税费”科目下还应设置“未交*”明细科目。该明细科目贷方登记自“应交*”明细科目转出的未交*；借方登记自“应交*”明细科目转出的多交*和本月实际交纳的以前月份尚未交纳的*；期末贷方余额反映未交的*，若为借方余额则反映多交的*。
　　具体的核算方法：
　　请参考anrinima老师的回答吧
　　http://zhidao.baidu.com/question/109343262.html?si=1

热心网友 时间：2023-10-12 23:49

*的*科目有：进项税额 销项税额 进项税额转出 已交税金 转出未交* 减免税款 出口退税 出口抵减内销产品应纳税额 转出多交*

没有销项税票的话不做额外会计账务处理，但是照常进行纳税申报，本月的应交税金进项税额待到下个月再进行抵扣。

答案不一定正确，我也只是个会计专业的在校大学生。

热心网友 时间：2023-10-12 23:49

借；库存商品 85470.09

应缴税金-*-进项税 14529.91

贷；预付账款 100000