怎么计算未交增值税？怎么做分录？36

发布网友 发布时间：2023-10-16 08:59

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热心网友 时间：2024-12-01 05:13

　　在“应交税费”科目下设置“未交*”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的*，同时，在“应交税费――应交*”科目下设置“转出未交*”和“转出多交*”专栏。

　　举例说明如下（假定下列例子均是独立的，并且无期初余额）：

　　①若本月发生的*销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：

　　借：应交税费――应交*（转出未交*） 20

　　贷：应交税费――未交* 20

　　②若本月发生的*销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交*”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的*。

　　③若本月发生的*销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元（当月交纳当月*在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录：

　　借：应交税费――未交* 10

　　贷：应交税费――应交*（转出多交*） 10

　　④若本月发生的*销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录：

　　借：应交税费――未交* 30

　　贷：应交税费――应交*（转出多交*） 30

　　注意：转出多交*只能在本期已交税金范围内转回，此题转出多交的*只有30万元，而不是50万元，借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的*。

热心网友 时间：2024-12-01 05:13

借：应缴税费---应交*---未交*
贷：应缴税费---应交*---进项税额
应缴税费---应交*---已交*

借：应缴税费---应交*---进项税额
应缴税费---应交*---进项税额转出
贷：应缴税费---应交*---未交*

请对照以上分录进行调整。你的数据不全，没有已交*数据。追问借：应缴税费---应交*---进项税额还是（销项）
应缴税费---应交*---进项税额转出
贷：应缴税费---应交*---未交*

追答借：应缴税费---应交*---未交*
贷：应缴税费---应交*---进项税额
应缴税费---应交*---已交*

借：应缴税费---应交*---销项税额
应缴税费---应交*---进项税额转出
贷：应缴税费---应交*---未交*

哈哈，是错了，打字太快，抱歉

热心网友 时间：2024-12-01 05:14

借：应缴税费---应交*---未交*
贷：应缴税费---应交*---进项税额
应缴税费---应交*---已交*

借：应缴税费---应交*---进项税额
应缴税费---应交*---进项税额转出
贷：应缴税费---应交*---未交*

热心网友 时间：2024-12-01 05:14

您好，您本月应交*应该=42679-72529+205.75<0，所以您本月不需要计提应交未交*，申报时本月应交*填0，直接把进项税未抵掉的部分留待下期抵扣就可以。

未名明德

热心网友 时间：2024-12-01 05:15

销-进