月底增值税会计分录怎么做280
发布网友
发布时间：2023-10-16 15:23
共5个回答
热心网友
时间：2024-12-01 19:37
1、月末，无需将"应交税费—应交*"下设的明细科目余额转入"应交税费—应交*(转出未交*)"科目，原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留。
2、月末，*经计算为应交的，则：点击测试我合不合适学会计}
3、月末，*经计算为多交的，则：
借：应交税费--未交*
贷：应交税费--应交*(转出多交*)
收到退库时(抵减以后期间应交*的，无需编制会计分录)：
借：银行存款
贷：应交税费--未交*
4、月末，*经计算为期末留抵税额的，则无需进行会计处理
"应交税费-应交*"有专门的账页，是多栏式的，其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等、
1）、发生销售时，借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应纳*-销项税额
根据当月实际发生逐笔登账，月末累计、
2）、购进原材料时，借：原材料
借：应纳*-进项税额
贷：银行存款(或应付账款)
同样根据当月实际发生逐笔登账，月末累计、
3）、如果当月有进项税额转出，
借：在建工程(或固定资产、应付福利费等)
贷：应纳*-进项税额转出
4）、到月末，如果余额在贷方(既销项税额-进项税额+进项税额转出)说明本月应交*额，在次月10日前交纳时，
借：应交税费-应交*
贷：银行存款
到月末，如果余额在借方，说明还有留抵，暂时就不用缴税了，待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税。
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热心网友
时间：2024-12-01 19:37
借：应交税金——应交*（已交税金）
贷：银行存款
如果企业收到税务机关退回多缴的*时，作相反的会计分录。
月份终了，企业应将当日发生的应交未交*税额自“应交税金——应交*”科目转入“未交*”明细科目。
借：应交税金——应支*（转出未交*）
贷：应交税金——未交*
当月上交上月应交未交的*时
借：应交税全——未交*
贷：银行存款
热心网友
时间：2024-12-01 19:38
借：应交税费-应交*（转出未交*）116.63
贷：应交税费-未交* 116.63
2、未开票的税额可以先计提，在申报*的时候，有一项未开具*可以填写
借：应收账款 200
贷：应交税费-应交*-预提* 200
3、在次月开票后，就直接冲上月预提的*，申报*时候，在未开具*一项以负数体现-200
借：应交税费-应交*-预提* 200
贷：应交税费-应交*-销项税额 200
热心网友
时间：2024-12-01 19:38
83.37+116.63=200
116.63是什么费？可不可以跟83.37元一并计入*进行缴纳，我们都还没搞懂清楚呢。
热心网友
时间：2024-12-01 19:39
116.63??
