如何开红字发票343
发布网友
发布时间：2023-10-24 23:39
共5个回答
热心网友
时间：2024-12-13 06:05
红字*开具分为两步：
第一步，申请填写信息表；
第二步，税务机关审核通过后，销售方开票软件中填开红字专票。
需要开具红字的情形：
*一般纳税人开具*专用*后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合*作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用*。
开具红字的具体流程：
1、《信息表》的填开
（1）购买方取得专用*已用于申报抵扣的：
购买方可在**管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字*专用*信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用*信息，应暂依《信息表》所列*税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用*后，与《信息表》一并作为记账凭证。
（2）购买方取得专用*未用于申报抵扣、但*联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用*信息。
（3）销售方开具专用*尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将*联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用*信息。
纳税人需要开具红字*普通*的，不需要填开《信息表》，在开票系统中直接开具负数*。
纳税人需要开具红字*普通*的，可以在所对应的蓝字*金额范围内开具多份红字*。
扩展资料
符合作废条件的（同时符合以下条件），*注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”。
业务概述
对于一般纳税人在取得*专用*后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字*专用*申请单》。
由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字*专用*通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字*专用*通知单》开具红字*；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字*专用*申请单》开具《开具红字*专用*通知单》。
销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用*应与《开具红字*专用*通知单》一一对应。
参考资料： 百度百科－红字*
热心网友
时间：2024-12-13 06:05
方法如下。
1、进入防伪税控开票系统“*管理”界面，点击“红字*申请单-申请单填开”。
2、在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择*种类，并填写对应蓝字*代码和号码，点“确定”。
3、对于销售方申请且数据库中有对应蓝字*信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字*申请单，并弹出打印界面。
拓展资料
红字*符合作废条件的（同时符合以下条件），*注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”。
参考资料红字*_百度百科
热心网友
时间：2024-12-13 06:06
之前月份开的*需要作废重开，那得用开具"红字*"来处理了。详细介绍操作步骤如下：
方法/步骤
一、打开开票系统，进入到正常的开票界面。以航天的开票系统为例：*管理——>*填开
二、在开票界面，最上面一排，有个“红字”栏目，点击进去。
三、按要求录入作废*信息，*代码和*号码手工录入2遍。点击确认。
四、这时系统会按上一步录入的*信息，调出当天开具*的信息，核对系统调出的信息，是否与手上待作废的纸质*内容一致。核对无误后点击确认。
五、此时“销项负数的*”原型已经在系统中成型了，放好待打印的空白纸质*，点击打印，取出打印好的“销项负数的*”。
六、确认该红字*是否已被系统记录，此步骤执行过一次后，不必每次都检查。报税管理——*数据导出。检查导出的excell里是否有刚才开具的负项信息。
七、最后拿好开具出的“销项负数的*”及待作废的*，作为后续税务处理的凭证。
拓展资料：
一、开具红字普通*
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原*。
销货方将收回的*粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售*给购货方，不得开具红字*。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原*。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字*，以红字*记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的*粘附在红字*的存根联上，红字*的存根联以及其余联次不得撕下。
属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售*给购货方。
3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原*。
销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字*的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字*，将红字*的*联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字*记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。
属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售*给购货方。
4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原*。
同上述第3点操作。
5、购货方出具的有效证明内容包括：
(1) 必须记载与*和销货清单内容一致的事项和退货原因；
(2) 加盖购货方单位印章或财务专用章；
(3) 同时附上原*联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的)。
二、开具红字*专用*
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原*联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的*联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用*时提交税务机关核查。
未收到购买方退还的专用*前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用*。
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用*。
将红字专用*的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和*联不得撕下，将蓝字专用*的抵扣联、*联粘贴在红字专用**联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用*记帐联的存放地点，作为开具红字专用*的依据。
2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的*联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用*。
将红字专用*的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，*联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字*后，应视红字专用*所注明的*额从当期进项税额中
扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
《国家税务总局关于进一步做好*纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：
销货方如果在开具蓝字专用*的次月及以后收到购货方退回的*联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用*扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用*，也不得以红字普通*作为扣减销项税额的凭证。
参考链接：国家税务总局《关于红字**开具有关问题的公告》的解读
热心网友
时间：2024-12-13 06:06
如何开红字*步骤如下：
1.打开【电子(网络)*应用系统】，输入用户名、密码，点击【登录】；
2.点击【登录】后，进入电子系统主界面，点击【*开具】；
3.点击【*开具】后，页面会弹出选项，点击【红字*开具】；
4.点击【红字*开具】后，选择错误*开具的时间，也可以选择一个时间段；
5.选择开票日期后，点击【查询】；
6.点击【查询】后，找到开具错误的*，点击【红冲】附注后面，会列示被冲销蓝字*的代码及*号码，选择红冲原因（示例原因为填写错误），最后点击【红冲】；
7.再次点击【红冲】后，页面会弹出“是否确定红字*开具”，点击【确定】即可。
参考资料：
网络*管理办法第八条：开具*的单位和个人需要开具红字*的，必须收回原网络*全部联次或取得受票方出具的有效证明，通过网络*管理系统开具金额为负数的红字网络*。
网络*管理办法(税务总局令第30号)---中国普法网
热心网友
时间：2024-12-13 06:07
可以在系统中按“*作废”处理，一旦过月就只能能够开具红字*。
第二种：过月才发现*开具有误。
一、属于销售方开票有误而购买方拒收（当时给购买方），销售单位应当在*专用*认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》，并在申请单上填写购买方拒收的具体原因，同时填写对应的蓝字*专用*的信息，并提供有购买方出具的写明拒收理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字*专用*通知单》，销售单位据此可以开具红字*专用*了。
二、属于销售方开票有误等原因尚未将*专用*交付给购买方，销售单位应当在*专用*认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》，并在申请单上填开具错误的具体原因，同时填写对应的蓝字*专用*的信息，并向销售单位主管税务机关提供有写明*专用*开具错误的具体理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字*专用*通知单》，销售单位据此可以开具红字*专用*了。
第三种、购买方到主管税务机关申请《开具红字*专用*申请单》时：
一、购买方已经“认证相符”，并且已经抵扣了*，需要到主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》，不需要填写对应的蓝字*专用*信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字*专用*通知单》，据此所列的*税额，从购买方的当期进项税额中转出。
购买方取得红字专用*后，连同留存的《开具红字*专用*通知单》一起作为记账凭证。
二、*专用*为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”的，在向主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》时，需要填写相对应的蓝字*专用*的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字*专用*通知单》，此时作为购买方由于*专用*在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
三、*联和抵扣联均无法认证。
在向主管税务机关填报《开具红字*专用*申请单》时，需要在申请单上填写具体原因，以及相对应的蓝字*专用*的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字*专用*通知单》，此时作为购买方由于*专用*在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
