企业网上银行账户应由谁管理-出纳还是会计

发布网友发布时间：2022-04-30 22:33

我来回答

共3个回答

热心网友时间：2022-06-19 16:46

出纳人员管理。根据财政部颁布实施的《会计基础工作规范》规定，公司账户应由公司管理银行业务的出纳人员管理。

财政部颁布实施的《会计基础工作规范》第二章会计机构和会计人员

第一节会计机构设置和会计人员配备第六条各单位应当根据会计业务的需要设置会计机构；不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配人员。

事业行政单位会计机构的设置和会计人员的配备，应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。

扩展资料：

（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

参考资料来源：百度百科-出纳

参考资料来源：百度百科-会计

热心网友时间：2022-06-19 16:47

企业网上银行账户应由出纳管理。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计企业网上银行管理要求：

一、开通网银工作流程

1、公司出纳负责填写并报送网银申报资料。

2、银行审核通过后与公司签订“网银开通协议”，并向公司发放《密码函》与USBKEY，退还“网银开通协议”的“企业留存联”。

3、公司出纳完成网银开通手续后，必须填写“网银开通备案登记表”，并将《密码函》、USBKEY、“网银开通协议”（企业留存联）一并呈送办公室存档保管。

二、严格划分网银操作管理权限

网上银行开通后，由总经理按照不同的管理权限分别指定网银操作人员和网银审核人员，并分别移交USBKEY。网银操作人员、网银审核人员必须严格保管好自己的USBKEY与密码，不得遗失，严禁向他人透露自己的密码。

学习出纳知识可以到恒企教育，恒企教育成立于2002年，经过多年的发展，恒企教育业务涵盖了财经类职业教育、设计类职业教育、IT类职业教育、学历辅导、职业资格培训、产教融合、公共培训、高端课程研发、图书文化出版等多个领域，致力于为社会培育优质人才。

热心网友时间：2022-06-19 16:47

网上银行可与支票加印鉴章的管理一样，由出纳与会计共同管理，一般企业网银有两个U盾，一个支付操作，一个复核操作。
希望可以帮到你，如果满意请点“选择满意回答”支持一下，谢谢！追问我是会计新手，交接时前会计没说，现出纳一人管理印鉴、支票、网银账户我感觉不对，我要和他讲吗

追答如果单位小，所有东西由一个管理也是可以的，只要你把帐记好就行。但需要他将网银操作程序主要是口令告诉你，你进网上银行看一下帐户情况不就清楚了吗。